ITALIANO

Si consiglia di sostenere, qualora presenti nel programma di studi, gli esami relativi ai corsi di Istituzioni di Diritto Privato, di Istituzioni di Diritto Pubblico, di Diritto Commerciale e di Diritto internazionale.

Il corso verrà svolto attraverso lezioni frontali a contenuto sia pratico, sia teorico. Una parte del Corso verrà erogata, ove previsto attraverso la modalità e-learning “Blended”.

Al termine del Corso gli studenti saranno in grado di comprendere i fondamenti costituzionali della finanza pubblica e del prelievo dei tributi, i procedimenti dichiarativi, di accertamento e di riscossione.

Al termine del Corso gli studenti saranno in grado di comprendere e di applicare tutti gli strumenti dichiarativi inerenti la struttura specifica dei principali tributi diretti ed indiretti;

Durante il Corso si svolgeranno seminari applicativi che, attraverso confronti e discussioni, consentiranno agli studenti di migliorare le loro competenze ed il loro approccio critico.

1) Gli istituti. 2) Le fonti. 3) Interpretazione ed integrazione. 4) I principi costituzionali, la fiscalità Internazionale e comunitaria nel diritto tributario. 5) L’obbligazione tributaria 6) I soggetti passivi. 7) L’azione amministrativa e sanzionatoria. 8) La dichiarazione. 9) L’istruttoria. 10) L’elusione e l’abuso del diritto. 11) La liquidazione dei tributi. 12) L’avviso di accertamento (disciplina generale e tipologia). 13) La riscossione. 14) La tutela giurisdizionale (cenni). 15) L’imposta sul reddito delle persone fisiche (presupposto, soggetti passivi, imponibile ed imposta). 16) I singoli redditi (redditi fondiari, redditi di capitale, redditi di lavoro dipendente, redditi di lavoro autonomo, reddito d’impresa, redditi diversi). 17) L’imposta sul reddito delle società (soggetti passivi, reddito d’impresa, la tassazione dei gruppi). 18) L’imposta regionale sulle attività produttive. 19) L’imposta sul valore aggiunto (struttura, regole impositive, adempimenti, territorialità, importazioni, operazioni non imponibili). 20) L’imposta di registro (natura, presupposto, registrazione, soggetti passivi, alternatività IVA/registro). 21) La fiscalità locale e regionale (i tributi comunali e provinciali, i tributi regionali).

L’esame consiste in una prova orale.
Per gli di studenti con disabilità/invalidità o disturbo specifico di apprendimento (DSA), che abbiano fatto debita richiesta di supporto per affrontare lo specifico esame di profitto all’Info Point Disabilità/DSA dell’Ateneo, le modalità di esame saranno adattate alla luce di quanto previsto dalle linee guida di Ateneo (https://www.univpm.it/Entra/Accoglienza_diversamente_abili).

Nel corso dell’esame gli studenti dovranno dimostrare di avere acquisito una solida conoscenza teorica degli istituti di diritto tributario e dimostrare di saper svolgere esercizi su specifici temi oggetto del programma;

Il voto verrà espresso in trentesimi. Lo studente supererà l’esame se otterrà almeno un 18. E’ prevista l’assegnazione del massimo dei voti con lode (30 e lode);

Durante lo svolgimento della prova orale agli studenti che risponderanno almeno a 3 domande sarà attribuito un punteggio per ogni domanda non superiore a 10; gli studenti che dimostreranno una critica, analitica, approfondita ed esaustiva comprensione dei contenuti teorici e pratici del corso e la capacità di sviluppare collegamenti, otterranno la lode

Consigliato
- F. Tesauro: Istituzioni di Diritto tributario, Voll. I e II, UTET Torino, ultima edizione
In alternativa:
- M. Basilavecchia, Corso di Diritto Tributario, Giappichelli Editore, ultima edizione.
- G. Melis, Manuale di Diritto Tributario, Giappichelli ultima edizione. AA.VV., Fondamenti di Diritto tributario, Cedam, ultima edizione.

Una parte del corso verrà erogata in modalità e-learning